Tulovero: thuế thu nhập

Giải thích chi tiết

Hệ thống thuế thu nhập Phần Lan phân biệt giữa hai loại thu nhập: thu nhập kiếm được (ansiotulo) và thu nhập vốn (pääomatulo). Mỗi loại bị đánh thuế khác nhau, và hiểu sự khác biệt này là rất quan trọng để quản lý các nghĩa vụ thuế của bạn một cách hiệu quả.

Thu nhập kiếm được bao gồm tiền lương, tiền lương, lương hưu và hầu hết các phúc lợi xã hội. Thu nhập này phải chịu thuế thu nhập nhà nước lũy tiến, nơi tỷ lệ tăng khi thu nhập của bạn tăng. Năm 2026, biểu thuế thu nhập nhà nước chạy từ 12,64% cho 22.000 euro đầu tiên của thu nhập chịu thuế đến 37,5% trên 52.100 euro. Hầu hết mọi người cũng trả thuế đô thị (kunnallisvero, trung bình 7,57% năm 2026), thuế nhà thờ (nếu có) và đóng góp an sinh xã hội, nên thuế suất biên trên thu nhập cao có thể đạt khoảng 50%.

Thu nhập vốn bị đánh thuế ở mức cố định: 30% cho thu nhập vốn lên đến 30.000 euro hàng năm, và 34% cho các khoản vượt quá ngưỡng đó. Thu nhập vốn bao gồm cổ tức (một phần), lãi suất, thu nhập cho thuê và lãi vốn từ việc bán đầu tư hoặc tài sản.

Năm thuế Phần Lan chạy từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12. Bạn nhận được tờ khai thuế được điền sẵn (esitäytetty veroilmoitus) vào mùa xuân sau năm thuế, chứa thông tin Cơ quan Thuế đã nhận từ các nhà tuyển dụng, ngân hàng và các nguồn khác. Bạn phải xác minh thông tin này và báo cáo bất kỳ thu nhập bị thiếu nào hoặc yêu cầu các khoản khấu trừ bổ sung trước thời hạn, thường vào tháng 5.

Ảnh hưởng đến người nước ngoài

• Quy tắc cư trú thuế: Nếu bạn ở Phần Lan hơn 183 ngày trong một khoảng thời gian 12 tháng, bạn thường trở thành cư trú thuế và nợ thuế trên thu nhập toàn cầu
• Mức lũy tiến: Những người có thu nhập cao đối mặt với mức thuế cao hơn đáng kể so với nhiều quốc gia khác
• Hiệp ước thuế: Phần Lan có các hiệp ước thuế với hơn 70 quốc gia để ngăn chặn việc đánh thuế kép; hiệp ước của nước bạn có thể ảnh hưởng đến nghĩa vụ của bạn
• Cân nhắc năm đầu tiên: Cư dân bán phần năm có thể có các tính toán khác nhau dựa trên khi họ đến
• Yêu cầu báo cáo: Tất cả thu nhập toàn cầu phải được báo cáo, ngay cả khi đã bị đánh thuế ở nơi khác theo hiệp ước thuế

Ví dụ thực tế

Ví dụ 1: Emma kiếm 50.000 euro mỗi năm từ nhà tuyển dụng. Sau thuế thu nhập nhà nước, thuế đô thị (trung bình khoảng 7,6%) và đóng góp an sinh xã hội, thuế suất tổng hiệu quả của cô khoảng 28%, để lại cho cô khoảng 36.000 euro ròng (ước tính đơn giản hóa cho năm 2026).

Ví dụ 2: Raj bán cổ phiếu với khoản lãi 15.000 euro. Khoản lãi vốn này bị đánh thuế 30%, tức 4.500 euro thuế lãi vốn, tách biệt với thuế thu nhập kiếm được của anh.

Ví dụ 3: Liu làm việc từ xa cho một công ty ở nước mình trong khi sống ở Phần Lan. Là cư dân thuế Phần Lan, cô phải khai khoản lương nước ngoài này trong tờ khai thuế Phần Lan và có thể được tín dụng cho thuế đã nộp ở nước ngoài.

Các khoản khấu trừ chính giảm tulovero của bạn

1. Khấu trừ đi lại - Đi lại giữa nhà và nơi làm việc (với hạn chế)
2. Chi phí liên quan đến công việc - Công cụ và tài liệu chuyên nghiệp (khoản khấu trừ 750 euro được áp dụng tự động cho thu nhập từ lương); chi phí văn phòng tại nhà không còn được khấu trừ cho người làm công ăn lương từ năm 2026
3. Phí quỹ thất nghiệp - Vẫn được khấu trừ; phí công đoàn không còn được khấu trừ từ năm thuế 2026
4. Tín dụng giúp việc trong nước - Cho công việc gia đình, cải tạo hoặc dịch vụ chăm sóc

Cách nộp thuế của bạn

1. Chờ tờ khai thuế được điền sẵn của bạn xuất hiện trong OmaVero (thường vào tháng 3-tháng 4)
2. Xem xét tất cả thông tin được điền sẵn cho tính chính xác
3. Thêm bất kỳ thu nhập bị thiếu nào (nguồn nước ngoài, công việc phụ, thu nhập cho thuê)
4. Yêu cầu các khoản khấu trừ đủ điều kiện không tự động bao gồm
5. Nộp các chỉnh sửa trước thời hạn (thường vào đầu tháng 5)
6. Nhận đánh giá thuế cuối cùng của bạn vào mùa thu
7. Trả bất kỳ thuế trở lại nào hoặc nhận hoàn lại như được chỉ định

Thuật ngữ liên quan

• Veroprosentti (Mức thuế): Tỷ lệ thuế cá nhân của bạn ở Phần Lan, xác định bao nhiêu thuế thu nhập được khấu trừ từ lương của bạn
• Ennakonpidatys (Khấu trừ thuế): Thuế được khấu trừ từ lương của bạn bởi người sử dụng lao động trước khi bạn nhận thanh toán ở Phần Lan
• Kunnallisvero (Thuế đô thị): Thuế thu nhập địa phương trả cho đô thị cư trú của bạn, thường 5-11% thu nhập kiếm được
• Verohallinto (Cơ quan Thuế): Cơ quan Thuế Phần Lan xử lý thu thuế, tờ khai và dịch vụ người nộp thuế
• OmaVero (MyTax): Dịch vụ trực tuyến của Cơ quan Quản lý Thuế Phần Lan cho thuế, hồ sơ và tin nhắn