Kunnallisvero: thuế đô thị

Giải thích chi tiết

Không giống như ở nhiều quốc gia nơi thuế thu nhập chủ yếu đi vào chính quyền trung ương, hệ thống Phần Lan hướng một phần đáng kể doanh thu thuế thu nhập trực tiếp đến các đô thị. Kunnallisvero là một loại thuế phẳng trên thu nhập kiếm được của bạn (lương, lương hưu, lợi ích), và quan trọng là, tỷ lệ thay đổi tùy thuộc vào nơi bạn được đăng ký là cư dân.

Mỗi trong khoảng 310 đô thị của Phần Lan thiết lập tỷ lệ thuế của riêng mình hàng năm, thường dao động từ khoảng 4.7% đến 11%, với mức trung bình toàn quốc khoảng 7.6% trong năm 2026. Các tỷ lệ này thấp hơn nhiều so với trước năm 2023: cải cách y tế và dịch vụ xã hội đã chuyển trách nhiệm về chăm sóc sức khỏe và dịch vụ xã hội từ các đô thị sang các hạt dịch vụ phúc lợi do nhà nước tài trợ, và tỷ lệ thuế đô thị đã được cắt giảm khoảng 12.6 điểm phần trăm để phù hợp (trong khi thuế thu nhập nhà nước tăng tương ứng). Đô thị nơi bạn được đăng ký vào ngày 1 tháng 1 nhận toàn bộ thuế đô thị của năm bạn, bất kể bạn có chuyển nhà trong năm hay không. Điều này tạo ra một liên kết tài chính mạnh mẽ giữa cư dân và cộng đồng địa phương của họ.

Thuế đô thị được tính trên thu nhập kiếm được chịu thuế của bạn sau một số khoản khấu trừ, bao gồm phụ cấp thu nhập kiếm được tiêu chuẩn (työtulovähennys) và khấu trừ cơ bản (perusvähennys). Những khoản khấu trừ này có nghĩa là tỷ lệ thuế đô thị hiệu quả của bạn thấp hơn tỷ lệ tiêu đề, đặc biệt là cho thu nhập trung bình.

Doanh thu từ kunnallisvero tài trợ các dịch vụ địa phương thiết yếu: trường học, trung tâm y tế, dịch vụ xã hội, thư viện, bảo trì cơ sở hạ tầng và hành chính địa phương. Khi bạn trả thuế đô thị, bạn đang trực tiếp tài trợ các dịch vụ trong cộng đồng của mình. Các đô thị có tỷ lệ thuế thấp hơn thường có ít dịch vụ hơn hoặc tỷ lệ thuế tài sản cao hơn để bù đắp.

Cách nó ảnh hưởng đến người nước ngoài

• •Vị trí quan trọng về tài chính: Sống ở một đô thị với tỷ lệ 4.7% so với tỷ lệ 11% có nghĩa là chênh lệch hơn 6 điểm phần trăm trong thu nhập thực của bạn

• •Đăng ký quyết định tỷ lệ: Tỷ lệ thuế của bạn dựa trên nơi bạn được đăng ký (kotikunta), không phải nơi bạn làm việc

• •Quy tắc 1 tháng 1: Tỷ lệ thuế đô thị của bạn được khóa dựa trên cư trú đăng ký của bạn vào ngày 1 tháng 1 mỗi năm thuế

• •Đánh đổi dịch vụ: Các đô thị có thuế thấp hơn có thể có ít dịch vụ hơn hoặc thời gian đi lại đến các thành phố dài hơn

• •Nghiên cứu trước khi chuyển nhà: Kiểm tra tỷ lệ thuế đô thị khi quyết định nơi sinh sống, vì điều này ảnh hưởng đáng kể đến tài chính của bạn

Ví dụ thực tế

Ví dụ 1: Mika kiếm được 45,000 euro và sống ở Helsinki (tỷ lệ thuế đô thị 5.30%). Thuế đô thị của anh ấy là khoảng 2,100 euro. Nếu anh ấy sống ở Vantaa gần đó (6.40%), anh ấy sẽ trả thêm khoảng 440 euro hàng năm. Ví dụ 2: Anna đang xem xét chuyển từ một đô thị có thuế cao (khoảng 10.5%) sang Espoo (tỷ lệ 5.30%). Trên lương 60,000 euro của cô ấy, việc chuyển nhà này có thể tiết kiệm cho cô ấy khoảng 2,700 euro hàng năm chỉ riêng tiền thuế đô thị. Ví dụ 3: Peter chuyển từ Tampere đến Turku vào ngày 15 tháng 3. Vì anh ấy đã được đăng ký ở Tampere vào ngày 1 tháng 1, anh ấy trả tỷ lệ thuế đô thị Tampere trong cả năm, với tỷ lệ Turku chỉ áp dụng từ năm sau.

So sánh tỷ lệ thuế đô thị (2026)

Các thành phố được chọn và tỷ lệ xấp xỉ của họ: — Helsinki: 5.30% — Espoo: 5.30% — Vantaa: 6.40% — Turku: 7.10% — Tampere: 7.60% — Oulu: 8.10% — Jyväskylä: 8.10%

Lưu ý: Tỷ lệ thay đổi hàng năm. Kiểm tra vero.fi cho tỷ lệ hiện tại.

Cách thuế đô thị phù hợp với tổng gánh nặng thuế của bạn

Tổng thuế thu nhập của bạn bao gồm một số thành phần:

• Kunnallisvero — Thuế đô thị (khoảng 4.7-11%)

• Thuế thu nhập nhà nước — Tỷ lệ tiến bộ (tăng theo thu nhập)

• Thuế nhà thờ — Chỉ khi bạn là thành viên (1-2%)

• Đóng góp bảo hiểm y tế — Một phần của an sinh xã hội

Kể từ cải cách y tế và dịch vụ xã hội năm 2023 đã chuyển một phần lớn thuế thu nhập sang nhà nước, thuế đô thị hiện chiếm một phần nhỏ hơn trong tổng thuế thu nhập của bạn so với trước đây — nhưng nó vẫn là một thành phần đáng kể, và tỷ lệ vẫn thay đổi tùy theo nơi bạn sống.

Thuật ngữ liên quan

• •Thuế thu nhập (Tulovero) — Thuế đánh trên thu nhập kiếm được và thu nhập vốn ở Phần Lan, bao gồm các thành phần nhà nước và đô thị

• •Tỷ lệ thuế (Veroprosentti) — Tỷ lệ thuế cá nhân của bạn ở Phần Lan, xác định bao nhiêu thuế thu nhập được khấu trừ từ lương của bạn

• •Đô thị cư trú (Kotikunta) — Đô thị cư trú chính thức của bạn, có thể ảnh hưởng đến việc truy cập các dịch vụ công

• •Cơ quan Quản lý Thuế (Verohallinto) — Cơ quan Thuế Phần Lan xử lý thu thuế, tờ khai và dịch vụ người nộp thuế

• •DVV — Cơ quan Dịch vụ Dữ liệu Số và Dân cư