Ennakonpidatys: khấu trừ thuế tại nguồn

Giải thích chi tiết

Phần Lan hoạt động theo hệ thống thuế pay-as-you-earn (PAYE), trong đó thuế được thu trong suốt năm thay vì trong một lần thanh toán hàng năm duy nhất. Ennakonpidatys là cơ chế làm cho điều này có thể. Người sử dụng lao động của bạn hoạt động như một người thu thuế thay mặt cho Cơ quan Quản lý Thuế Phần Lan, khấu trừ số tiền phù hợp từ mỗi phiếu lương và chuyển trực tiếp cho các cơ quan chức năng.

Số tiền được khấu trừ được tính bằng các tỷ lệ được chỉ định trên thẻ thuế của bạn (verokortti). Mỗi tháng, người sử dụng lao động của bạn áp dụng tỷ lệ thuế cơ bản cho thu nhập thường xuyên của bạn lên đến một giới hạn được chỉ định, và tỷ lệ bổ sung cho bất kỳ thu nhập nào vượt quá giới hạn đó. Điều này không chỉ bao gồm lương cơ bản mà còn các phúc lợi chịu thuế, tiền thưởng, tiền làm thêm giờ và bồi thường khác.

Các số tiền được khấu trừ được báo cáo hàng tháng cho Sổ đăng ký Thu nhập (tulorekisteri), một cơ sở dữ liệu tập trung nơi tất cả thu nhập kiếm được ở Phần Lan được ghi lại theo thời gian thực. Sự minh bạch này có nghĩa là các cơ quan khác nhau (Cơ quan Quản lý Thuế, Kela, các nhà cung cấp lương hưu) có quyền truy cập ngay lập tức vào thông tin thu nhập của bạn, đơn giản hóa việc quản lý và giảm gian lận.

Vào cuối năm thuế, Cơ quan Quản lý Thuế so sánh tổng thu nhập thực tế của bạn với những gì đã được khấu trừ. Nếu khấu trừ quá nhiều, bạn nhận được hoàn thuế (veronpalautus). Nếu khấu trừ quá ít, bạn phải trả phần chênh lệch dưới dạng thuế trở lại (jäännösvero). Mục tiêu là để ennakonpidatys phù hợp với trách nhiệm thuế thực tế của bạn càng chặt chẽ càng tốt.

Cách nó ảnh hưởng đến người nước ngoài

• •Quá trình tự động: Một khi bạn có thẻ thuế, khấu trừ xảy ra tự động; không cần hành động mỗi kỳ trả lương

• •Bất ngờ phiếu lương đầu tiên: Tiền nhận được của bạn sẽ thấp hơn lương gộp của bạn 25-50% tùy thuộc vào mức thu nhập

• •Nhiều nguồn thu nhập: Nếu bạn có nhiều người sử dụng lao động, bạn phải phân bổ giới hạn thu nhập giữa họ để đảm bảo khấu trừ chính xác

• •Thu nhập nước ngoài: Thu nhập kiếm được ở nước ngoài có thể không bị ennakonpidatys Phần Lan nhưng vẫn phải được báo cáo

• •Quyết toán cuối năm: Mong đợi hoặc hoàn lại hoặc thuế trở lại dựa trên độ chính xác của khấu trừ của bạn so với trách nhiệm thực tế

Ví dụ thực tế

Ví dụ 1: Johan kiếm được 4,000 euro gộp hàng tháng. Với tỷ lệ thuế cơ bản 28%, người sử dụng lao động của anh ấy khấu trừ 1,120 euro trong ennakonpidatys. Sau đóng góp lương hưu và các khoản khấu trừ khác, lương ròng của anh ấy là khoảng 2,600 euro. Ví dụ 2: Sara bắt đầu công việc bán thời gian thứ hai. Không phân chia đúng giới hạn thu nhập giữa các người sử dụng lao động, cả hai đều áp dụng tỷ lệ cơ bản thấp hơn, dẫn đến khấu trừ thiếu và hóa đơn thuế trở lại 2,000 euro vào tháng Tám. Ví dụ 3: Thẻ thuế của Chen cho thấy tỷ lệ cơ bản 25% lên đến 30,000 euro và tỷ lệ bổ sung 45% trên đó. Khi anh ấy nhận được tiền thưởng 10,000 euro vào tháng 12 đẩy thu nhập hàng năm của mình vượt quá giới hạn, người sử dụng lao động khấu trừ ở tỷ lệ cao hơn từ tiền thưởng.

Những gì được khấu trừ từ lương của bạn

Phiếu lương của bạn cho thấy một số khoản khấu trừ ngoài thuế thu nhập:

• Ennakonpidatys — Thuế thu nhập dựa trên tỷ lệ thẻ thuế của bạn

• Đóng góp TyEL — Đóng góp lương hưu của nhân viên (khoảng 7-8%)

• Bảo hiểm thất nghiệp — Phí bảo hiểm thất nghiệp của nhân viên (khoảng 1.5%)

• Đóng góp trợ cấp hàng ngày bảo hiểm y tế — Tài trợ các quyền lợi ốm đau

Thuật ngữ liên quan

• •Thẻ thuế (Verokortti) — Hiển thị tỷ lệ khấu trừ thuế của bạn

• •Tỷ lệ thuế (Veroprosentti) — Tỷ lệ thuế cá nhân của bạn ở Phần Lan, xác định bao nhiêu thuế thu nhập được khấu trừ từ lương của bạn

• •Phiếu lương (Palkkalaskelma) — Một bản phân tích lương, khấu trừ và thanh toán của bạn cho một kỳ trả lương

• •OmaVero (MyTax) — Dịch vụ trực tuyến của Cơ quan Quản lý Thuế Phần Lan cho thuế, hồ sơ và tin nhắn

• •Thuế thu nhập (Tulovero) — Thuế đánh trên thu nhập kiếm được và thu nhập vốn ở Phần Lan, bao gồm các thành phần nhà nước và đô thị