Tulovero: 所得税

详细解释

芬兰所得税系统区分两种类型的收入：劳动收入 (ansiotulo) 和资本收入 (pääomatulo)。每种类型的税收方式不同，了解这种区别对于有效管理您的税务义务至关重要。

劳动收入包括工资、薪水、养老金和大多数社会福利。这种收入需要缴纳累进国家所得税，税率随着您的收入增加而提高。对于 2024 年，国家所得税率从低收入的 0% 到最高收入档次的约 44%。但是，大多数人还要缴纳市政税 (kunnallisvero)、教会税（如适用）和社会保障缴款，使高收入的实际边际税率可能超过 50%。

资本收入按固定税率征税：每年最高 30,000 欧元的资本收入征收 30%，超过该门槛的金额征收 34%。资本收入包括股息（部分）、利息、租金收入以及出售投资或房产的资本利得。

芬兰税收年度从 1 月 1 日到 12 月 31 日。您将在税收年度后的春季收到预填税务申报表 (esitäytetty veroilmoitus)，其中包含税务局从雇主、银行和其他来源收到的信息。您必须验证此信息，并在截止日期之前（通常在 5 月）报告任何遗漏的收入或申请额外的扣除。

它如何影响外籍人士

• •税务居住规则：如果您在 12 个月期间在芬兰停留超过 183 天，您通常成为税务居民，需要对全球收入纳税

• •累进税率：高收入者面临的税率明显高于许多其他国家

• •税收条约：芬兰与 70 多个国家签订了税收条约，以防止双重征税

• •第一年考虑：部分年度居民可能根据到达时间有不同的计算

• •报告要求：必须报告所有全球收入

减少您的 tulovero 的主要扣除

• 通勤扣除 — 家和工作之间的旅行（有限制）

• 与工作相关的费用 — 工具、专业文献、家庭办公费用

• 工会会费 — 工会和失业基金缴费

• 抵押贷款利息扣除 — 房屋贷款利息的有限扣除

• 家庭帮助信贷 — 家务、装修或护理服务

如何报税

• 等待您的预填税务申报表出现在 OmaVero 中（通常 3 月至 4 月）

• 检查所有预填信息的准确性

• 添加任何遗漏的收入（外国来源、副业、租金收入）

• 申请未自动包含的合格扣除

• 在截止日期前提交更正（通常在 5 月初）

• 在秋季收到您的最终税务评估

• 按指示支付任何欠税或接收退款

相关术语

• •Ennakonpidatys（预扣税） — 预扣税（ennakonpidätys）是在您收到工资之前，由雇主根据您的税卡从薪资中预先扣除并代缴给税务局的所得税。

• •Kunnallisvero（市政税） — 市政税（kunnallisvero）是缴纳给您居住市镇的地方所得税，通常约为应税收入的 5–11%，具体税率因市镇而异。

• •Omavero（MyTax） — OmaVero 是芬兰税务局的在线服务平台，居民可通过它办理报税、查看税卡、缴税以及与税务局往来消息，是纳税的核心工具。