ALV (VAT): 芬兰增值税指南

详细解释

增值税在供应链的每个阶段收取，从生产到最终销售。企业对其销售收取增值税，并可以扣除他们对业务采购支付的增值税。差额上缴给芬兰税务局（Verohallinto）。对消费者来说，增值税通常包含在显示价格中，所以您在货架上看到的就是您支付的。

在芬兰，年收入超过一定门槛的企业必须注册增值税。一旦注册，他们必须根据营业额定期（每月、每季度或每年）提交增值税申报表，并保留所有交易的详细记录。低于门槛的企业可以自愿注册，如果这对其业务有利，特别是如果他们有大量可扣除的增值税支出。

芬兰当前的增值税税率

• •25.5%

• •标准税率（大多数商品和服务）— 2024 年 9 月从 24% 上调

• •14%

• •食品、动物饲料、餐厅服务

• •10%

• •书籍、报纸、药品、公共交通、住宿、文化活动

• •0%

• •一些出口和国际服务

它如何影响外籍人士

• •作为消费者：商店和餐厅的价格通常包括增值税，因此无需额外计算

• •作为自由职业者或企业家：如果您的年营业额超过约 15,000 欧元，您必须注册增值税

• •创业：注册公司时可以通过 YTJ 商业信息系统进行增值税注册

• •退税：非欧盟居民在离开芬兰时可能有资格获得超过 40 欧元购买的增值税退款

如何注册增值税

• 在 ytj.fi 通过 YTJ（商业信息系统）注册您的企业

• 提交创业通知时完成增值税注册部分

• 接收您的增值税号（与您的商业 ID 相同，带有"FI"前缀）

• 开始收取增值税并通过 OmaVero 提交申报表

相关术语

• •商业 ID (Y-tunnus) — 商业代码（Y-tunnus）是芬兰公司和组织的唯一识别号码，用于纳税、开具发票和官方登记，是开展经营活动的必要标识。

• •OmaVero (MyTax) — OmaVero 是芬兰税务局的在线服务平台，居民可通过它办理报税、查看税卡、缴税以及与税务局往来消息，是纳税的核心工具。

• •YEL — 自雇养老保险（YEL）是为自雇人士设立的养老保险，其申报的工作收入不仅影响养老金，还关系到某些社会福利待遇。