ALV (НДС): руководство по налогу на добавленную стоимость

Подробное объяснение

Налог на добавленную стоимость взимается на каждом этапе цепочки поставок, от производства до конечной продажи. Предприятия начисляют НДС на свои продажи и могут вычитать НДС, уплаченный при покупках для бизнеса. Разница перечисляется в Налоговую администрацию Финляндии (Verohallinto). Для потребителей НДС обычно уже включён в указанную цену, поэтому цена на ценнике — это то, что вы платите.

В Финляндии предприятия с годовым оборотом выше определённого порога обязаны регистрироваться в качестве плательщика НДС. После регистрации они должны подавать периодические декларации по НДС (ежемесячно, ежеквартально или ежегодно в зависимости от оборота) и вести подробный учёт всех операций. Предприятия с оборотом ниже порога могут добровольно зарегистрироваться, если это выгодно для их деятельности, особенно если у них есть значительные расходы, облагаемые НДС.

Текущие ставки НДС в Финляндии

• •25,5%: стандартная ставка (большинство товаров и услуг), повышена с 24% в сентябре 2024 года

• •14%: продукты питания, корма для животных, услуги ресторанов

• •10%: книги, газеты, лекарства, общественный транспорт, проживание, культурные мероприятия

• •0%: некоторые виды экспорта и международных услуг

Как это влияет на экспатов

• •Как потребитель: цены в магазинах и ресторанах обычно уже включают НДС, поэтому дополнительные расчёты не нужны

• •Как фрилансер или предприниматель: вы обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если ваш годовой оборот превышает примерно 15 000 евро

• •При открытии бизнеса: регистрация НДС осуществляется через систему YTJ при регистрации компании

• •Возврат налога: нерезиденты ЕС могут иметь право на возврат НДС при покупках свыше 40 евро при выезде из Финляндии

Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС

• Зарегистрируйте свой бизнес через YTJ (система бизнес-информации) на ytj.fi

• Заполните раздел регистрации НДС при подаче уведомления о начале деятельности

• Получите номер НДС (ваш бизнес-ID с префиксом «FI»)

• Начните начислять НДС и подавать декларации через OmaVero

Связанные термины

• •Бизнес-ID (Y-tunnus) — Уникальный идентификатор для компаний и организаций в Финляндии

• •OmaVero (Мои налоги) — Онлайн-сервис Налоговой администрации Финляндии для налогов, деклараций и сообщений

• •YEL — Пенсионное страхование для самозанятых