VAT (ALV) cho doanh nghiệp tại Phần Lan
Hiểu ngưỡng đăng ký VAT, thuế suất, yêu cầu báo cáo và quy tắc thương mại EU cho doanh nghiệp hoạt động tại Phần Lan.
Tổng quan VAT cho doanh nghiệp
Thuế Giá trị Gia tăng (arvonlisävero, ALV) là thuế tiêu dùng áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ tại Phần Lan. Doanh nghiệp có doanh thu hàng năm trên ngưỡng phải đăng ký VAT, tính VAT trên bán hàng và nộp tờ khai VAT định kỳ cho Cơ quan Thuế Phần Lan (Vero).
- Thuế suất VAT tiêu chuẩn tại Phần Lan là 25,5% (tăng từ 24% vào tháng 9/2024)
- Đăng ký VAT bắt buộc khi doanh thu hàng năm vượt EUR 20.000
- Tờ khai VAT nộp hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm tùy doanh thu
Đăng ký và ngưỡng
Yêu cầu đăng ký VAT phụ thuộc vào doanh thu và hoạt động kinh doanh.
- Đăng ký VAT bắt buộc khi doanh thu hàng năm vượt EUR 20.000
- Đăng ký tự nguyện dưới ngưỡng là có thể và có thể có lợi
- Đăng ký qua dịch vụ YTJ (ytj.fi) hoặc bao gồm trong đăng ký công ty ban đầu
- Một số hoạt động được miễn VAT bất kể doanh thu (vd: y tế, giáo dục)
Thuế suất VAT tại Phần Lan
Phần Lan áp dụng các thuế suất VAT khác nhau tùy loại hàng hóa hoặc dịch vụ.
- Thuế suất tiêu chuẩn: 25,5% - áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ
- Thuế suất giảm: 13,5% - áp dụng cho thực phẩm, dịch vụ nhà hàng và ăn uống, sách, thuốc, vận tải hành khách, lưu trú, dịch vụ văn hóa và thể thao
- Thuế suất giảm: 10% - áp dụng cho báo và tạp chí định kỳ
- Thuế suất 0% - áp dụng cho một số dịch vụ quốc tế và xuất khẩu
Báo cáo và nộp VAT
Doanh nghiệp phải nộp tờ khai VAT và thanh toán VAT ròng cho Cơ quan Thuế theo lịch trình định kỳ.
- Nộp hàng tháng bắt buộc cho doanh nghiệp có doanh thu hàng năm trên EUR 100.000
- Nộp hàng quý cho doanh nghiệp có doanh thu dưới EUR 100.000
- Nộp hàng năm cho doanh nghiệp rất nhỏ dưới EUR 30.000
- Tờ khai nộp qua dịch vụ trực tuyến OmaVero
VAT và thương mại EU
Quy tắc VAT đặc biệt áp dụng cho thương mại giữa các nước thành viên EU.
- Bán hàng hóa nội EU cho doanh nghiệp đã đăng ký VAT được áp thuế suất 0% (đảo ngược thuế)
- Bán hàng cho người tiêu dùng EU có thể yêu cầu đăng ký tại nước khách hàng hoặc sử dụng chương trình OSS
- Doanh số bán cho doanh nghiệp đã đăng ký VAT ở các nước EU khác được báo cáo hằng tháng trong bản kê bán hàng EU (yhteenvetoilmoitus); 10.000 EUR là ngưỡng bán hàng từ xa chung toàn EU cho bán cho người tiêu dùng (OSS)
- Nhập khẩu từ ngoài EU chịu VAT Phần Lan tại hải quan
Lưu ý quan trọng
Những điểm quan trọng về VAT cho doanh nghiệp tại Phần Lan.
- Tham vấn kế toán viên (tilitoimisto) để đảm bảo xử lý VAT đúng từ đầu
- Giữ tất cả hóa đơn và chứng từ - VAT trên mua hàng kinh doanh được khấu trừ
- Nộp trễ hoặc thanh toán trễ dẫn đến lãi phạt và có thể bị phí nộp muộn
- Theo dõi thay đổi quy tắc VAT EU vì ngưỡng và chương trình được cập nhật định kỳ
Nội dung liên quan
Làm việc tự do tại Phần LanTìm hiểu về kinh doanh nhẹ (kevytyrittäjä), dịch vụ xuất hóa đơn, nghĩa vụ thuế và mẹo thực tế cho người làm việc tự do tại Phần Lan.Đánh giá hiệu suất tại Phần Lan: những điều cần biếtTìm hiểu về cách tiếp cận phản hồi và đánh giá hiệu suất tại Phần Lan.Văn hóa phản hồi tại Phần LanTìm hiểu cách phản hồi được đưa ra, tiếp nhận và tổ chức tại nơi làm việc Phần Lan, từ nhận xét thân thiện đến đánh giá 360 độ chính thức.Văn hóa họp Phần LanTìm hiểu cách cuộc họp hoạt động tại Phần Lan, từ đúng giờ nghiêm ngặt và chương trình họp định sẵn đến quyết định đồng thuận và im lặng thoải mái.Chăm sóc sức khỏe ở Phần Lan: hướng dẫn đầy đủ cho người nhập cưĐịnh hướng hệ thống chăm sóc sức khỏe Phần Lan. Chăm sóc sức khỏe công cộng và tư nhân, sức khỏe nghề nghiệp, thẻ Kela, mức trần thanh toán, đơn thuốc, chăm sóc nha khoa, dịch vụ sức khỏe tâm thần và trường hợp khẩn cấp.An sinh xã hội ở Phần Lan: Hướng dẫn đăng ký Kela và các phúc lợiHướng dẫn về an sinh xã hội Phần Lan cho người nhập cư. Đăng ký Kela, bảo hiểm y tế, trợ cấp nhà ở, trợ cấp con cái, EHIC và các yêu cầu cho công dân ngoài EU.