Перейти к основному содержимому
Work & LifeFinland

НДС (ALV) для бизнеса в Финляндии

Разберитесь в порогах регистрации НДС, ставках, требованиях к отчётности и правилах торговли внутри ЕС для бизнеса в Финляндии.
Спросить ИИ об этой странице:ChatGPTClaudePerplexityGoogle

Обзор НДС для бизнеса

Налог на добавленную стоимость (arvonlisävero, ALV) - это налог на потребление, применяемый к большинству товаров и услуг в Финляндии. Предприятия с годовым доходом выше порога должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, начислять его на продажи и подавать регулярные декларации по НДС в Налоговое управление Финляндии (Vero).

  • Стандартная ставка НДС в Финляндии составляет 25,5% (увеличена с 24% в сентябре 2024 года)
  • Регистрация по НДС обязательна при годовом обороте свыше EUR 20 000
  • Декларации по НДС подаются ежемесячно, ежеквартально или ежегодно в зависимости от оборота

Регистрация и порог

Требования к регистрации по НДС зависят от оборота и деятельности вашего бизнеса.

  • Обязательная регистрация по НДС при годовом обороте свыше EUR 20 000
  • Добровольная регистрация возможна ниже порога и может быть выгодна
  • Зарегистрируйтесь через сервис YTJ (ytj.fi) или включите регистрацию в первоначальную регистрацию компании
  • Некоторые виды деятельности освобождены от НДС независимо от оборота (например, здравоохранение, образование)

Ставки НДС в Финляндии

Финляндия применяет различные ставки НДС в зависимости от типа товаров или услуг.

  • Стандартная ставка: 25,5% - применяется к большинству товаров и услуг
  • Пониженная ставка: 13,5% - применяется к продуктам питания, ресторанным и кейтеринговым услугам, книгам, лекарствам, пассажирскому транспорту, проживанию, а также культурным и спортивным услугам
  • Пониженная ставка: 10% - применяется к газетам и периодическим изданиям
  • Нулевая ставка (0%) - применяется к определённым международным услугам и экспорту

Отчётность и уплата НДС

Предприятия должны подавать декларации по НДС и уплачивать чистый НДС в Налоговое управление по регулярному графику.

  • Ежемесячная подача обязательна для предприятий с годовым доходом свыше EUR 100 000
  • Ежеквартальная подача доступна для предприятий с доходом менее EUR 100 000
  • Ежегодная подача возможна для очень малых предприятий с доходом менее EUR 30 000
  • Декларации подаются через онлайн-сервис MyTax (OmaVero)

НДС и торговля внутри ЕС

Специальные правила НДС применяются к торговле между государствами - членами ЕС.

  • Продажи товаров внутри ЕС предприятиям, зарегистрированным как плательщики НДС, облагаются по нулевой ставке (обратное начисление)
  • Продажи потребителям в ЕС могут потребовать регистрации в стране покупателя или использования схемы OSS
  • Продажи компаниям, зарегистрированным плательщиками НДС в других странах ЕС, ежемесячно отражаются в сводной декларации ЕС (yhteenvetoilmoitus); 10 000 EUR - общеевропейский порог дистанционных продаж для продаж потребителям (OSS)
  • Импорт из-за пределов ЕС облагается финским НДС на таможне

Важные замечания

Важные моменты, связанные с НДС, для бизнеса в Финляндии.

  • Проконсультируйтесь с бухгалтером (tilitoimisto) для правильной работы с НДС с самого начала
  • Сохраняйте все чеки и счета - НДС на деловые покупки подлежит вычету
  • Несвоевременная подача или оплата влечёт штрафные проценты и возможные пени за просрочку
  • Следите за изменениями правил НДС в ЕС, поскольку пороги и схемы периодически обновляются

Похожие материалы

Испытательный срок (koeaika) в ФинляндииРазберитесь в правилах, правах и ожиданиях во время испытательного срока в финском трудоустройстве.Фриланс в ФинляндииРазберитесь в модели лёгкого предпринимательства (kevytyrittäjä), сервисах выставления счетов, налоговых обязательствах и практических советах для фрилансеров в Финляндии.Открытие компании в ФинляндииРуководство по выбору формы компании, регистрации в PRH, выполнению юридических требований и организации финансов.Оценка эффективности в Финляндии: чего ожидатьУзнайте о финском подходе к обратной связи и оценке эффективности.Социальное обеспечение в Финляндии: руководство по регистрации в Kela и пособиямРуководство по финской системе социального обеспечения для иммигрантов. Регистрация в Kela, медицинское страхование, жилищное пособие, детские пособия, EHIC и требования для граждан стран, не входящих в ЕС.FAQ: переезд в Финляндию: Ответы на ваши вопросыПолный FAQ о переезде и жизни в Финляндии. Найдите ответы о визах, работе, жилье, здравоохранении и повседневной жизни.